2024 में, इनकम टैक्स के नियमों में बड़े बदलाव किए गए। ये बदलाव जुलाई में बजट पेश होने के बाद लागू हुए। ये बदलाव वित्तीय वर्ष 2024-25 पर लागू होंगे और इसका असर जुलाई 2025 में इनकम टैक्स रिटर्न (ITR) भरने पर पड़ेगा। आइए, इन बदलावों को सरल भाषा में समझें:

1. नई टैक्स स्लैब (नए टैक्स सिस्टम में)

• नए टैक्स सिस्टम में टैक्स स्लैब बदले गए हैं ताकि ज्यादा बचत हो सके।
• नए स्लैब:
  

  आय सीमा (रु)	टैक्स दर (%)
  0 – 3,00,000	0
  3,00,001 – 7,00,000	5
  7,00,001 – 10,00,000	10
  10,00,001 – 12,00,000	15
  12,00,001 – 15,00,000	20
  15,00,000 से ज्यादा	30

• फायदा: नए सिस्टम में लोग सालाना 17,500 रुपये तक की बचत कर सकते हैं।

2. स्टैंडर्ड डिडक्शन बढ़ाया गया

• नए टैक्स सिस्टम में:
  • सैलरी वालों और पेंशनधारकों के लिए स्टैंडर्ड डिडक्शन 50,000 से बढ़ाकर 75,000 रुपये किया गया।
  • फैमिली पेंशन वालों के लिए अब 25,000 रुपये तक का डिडक्शन मिलेगा।
• पुराने टैक्स सिस्टम में: कोई बदलाव नहीं, डिडक्शन वही 50,000 रुपये (सैलरी/पेंशन वालों के लिए) और 15,000 रुपये (फैमिली पेंशन वालों के लिए)।
• फायदा: नए सिस्टम से टैक्सेबल इनकम कम होगी।

3. NPS (नेशनल पेंशन सिस्टम) में योगदान पर ज्यादा छूट

• नए टैक्स सिस्टम में, नियोक्ता के NPS योगदान पर छूट 10% से बढ़ाकर 14% कर दी गई।
• फायदा: नए सिस्टम में टैक्स बचत ज्यादा होगी। हालांकि, कुल योगदान 7.5 लाख से ज्यादा होने पर टैक्स लगेगा।

4. कैपिटल गेन पर टैक्स दर बदली गई

• शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन (STCG):
  • शेयर/म्यूचुअल फंड्स पर टैक्स 15% से बढ़ाकर 20% किया गया।
• लॉन्ग-टर्म कैपिटल गेन (LTCG):
  • सभी एसेट्स पर 12.5% की एकसमान दर।
  • छूट सीमा 1 लाख से बढ़ाकर 1.25 लाख रुपये।
• फायदा/नुकसान: नियम सरल हुए लेकिन कुछ लोगों का टैक्स बढ़ सकता है।

5. होल्डिंग पीरियड्स में बदलाव

• सूचीबद्ध सिक्योरिटीज (शेयर वगैरह): 12 महीने बाद लॉन्ग-टर्म माना जाएगा।
• अनसूचीबद्ध सिक्योरिटीज: 24 महीने बाद लॉन्ग-टर्म।
• फायदा: कैपिटल गेन की गणना आसान हो गई।

6. TDS (टैक्स डिडक्टेड ऐट सोर्स) दरों में बदलाव

• कुछ खास लेन-देन के लिए TDS की दरें बदली गई हैं:
  

  सेक्शन	लेन-देन	नई TDS दर (%)	लागू तारीख
  194D	बीमा कमीशन (गैर-कंपनियों के लिए)	2	1 अप्रैल 2025
  194DA	बीमा पॉलिसी भुगतान	2	1 अक्टूबर 2024
  194M	व्यक्तिगत/HUF द्वारा भुगतान	2	1 अक्टूबर 2024
  194-O	ई-कॉमर्स भुगतान	0.1	1 अक्टूबर 2024

• फायदा: कम TDS कटने से हाथ में ज्यादा रकम मिलेगी।

7. TDS/TCS क्रेडिट का दावा

• सैलरी वाले लोग अब अन्य आय/खर्च पर TDS/TCS का क्रेडिट लेकर अपनी सैलरी पर TDS घटा सकते हैं।
• फायदा: कैश फ्लो बेहतर होगा।

8. दूसरे के लिए TCS क्रेडिट का विकल्प

• अब TCS क्रेडिट किसी और (जैसे माता-पिता बच्चों की ट्यूशन फीस भरें) के लिए क्लेम किया जा सकता है।
• लागू: 1 जनवरी 2025 से।
• फायदा: मिडल क्लास परिवारों के लिए कैश फ्लो में सुधार।

9. शेयर बायबैक पर टैक्स

• शेयर बायबैक से प्राप्त राशि अब व्यक्ति की आय के अनुसार टैक्सेबल होगी।
• लागू: 1 अक्टूबर 2024 से।
• फायदा/नुकसान: उच्च आय वाले लोगों का टैक्स बढ़ सकता है।