UAE Ministry of Finance ने Federal Decree-Law No. 16 of 2025 जारी किया है, जो मौजूदा VAT कानून (2017) में कई महत्वपूर्ण बदलाव लाता है। ये बदलाव 1 जनवरी 2026 से लागू होंगे और इनका उद्देश्य टैक्स सिस्टम को सरल बनाना, पारदर्शिता बढ़ाना और टैक्स चोरी पर सख्ती करना है।

Key Highlights

• नया VAT संशोधन कानून 1 जनवरी 2026 से लागू

• Reverse Charge Mechanism में अब Self-Invoice जारी नहीं करनी होगी

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• टैक्स रिफंड क्लेम करने की अधिकतम सीमा: 5 वर्ष

• FTA को अधिकार: टैक्स चोरी से जुड़े सप्लाई पर Input Tax Deduction रोक सकेगा

• सभी टैक्सपेयर्स को सप्लाई की वैधता और दस्तावेज़ों की जांच अनिवार्य

• UAE का लक्ष्य: पारदर्शी, सरल और इंटरनेशनल स्टैंडर्ड वाला टैक्स सिस्टम बनाना

नई VAT व्यवस्था क्यों लाई गई?

UAE Ministry of Finance ने कहा कि ये बदलाव UAE के टैक्स सिस्टम को और मजबूत, सरल और वैश्विक मानकों के अनुरूप बनाने के लिए हैं। इससे बिज़नेस पर प्रशासनिक बोझ कम होगा और टैक्स कंप्लायंस साफ़ और आसान बनेगा।

Reverse Charge Mechanism में बड़ी राहत

पहले टैक्सपेयर्स को Reverse Charge Mechanism लागू करते समय स्वयं की ओर से Self-Invoice जारी करनी पड़ती थी।
नए कानून के बाद:

• अब Self-Invoice जारी करने की आवश्यकता समाप्त

• लेकिन सप्लाई से जुड़े सभी सपोर्टिंग डॉक्यूमेंट्स रखना अनिवार्य

यह कदम प्रशासनिक दस्तावेज़ीकरण को सरल करेगा और ऑडिट के दौरान स्पष्ट सबूत प्रदान करेगा।

VAT Refund Claim करने के लिए समय सीमा तय — 5 साल

UAE ने पहली बार रिफंड क्लेम के लिए निश्चित समय सीमा तय कर दी है:

• Excess Refundable VAT के लिए आवेदन अधिकतम 5 साल तक किया जा सकता है

• इसके बाद क्लेम का अधिकार खत्म हो जाएगा

इससे लंबित पुराने रिफंड बैलेंस नहीं बढ़ेंगे और सिस्टम पारदर्शी बनेगा।

Tax Evasion पर कड़ा प्रहार

नए संशोधनों में FTA (Federal Tax Authority) को एक महत्वपूर्ण अधिकार दिया गया है:

• यदि कोई सप्लाई टैक्स चोरी से जुड़ी हो, तो FTA Input Tax Deduction को रद्द कर सकता है

• टैक्सपेयर्स की ज़िम्मेदारी बढ़ेगी कि वे सप्लाई और सप्लायर की वैधता की जांच करें

यह कदम पूरे सप्लाई चेन में गवर्नेंस और जिम्मेदारी को मजबूत करेगा।

सरकार का संदेश

Ministry of Finance ने कहा कि ये संशोधन:

• सार्वजनिक संसाधनों की सुरक्षा

• टैक्स सिस्टम की मजबूती

• राष्ट्रीय अर्थव्यवस्था की प्रतिस्पर्धात्मकता बढ़ाने

• और प्रशासनिक कार्यकुशलता सुधारने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

Table: New VAT Rules at a Glance